Как учесть начисление пени и штраф по договорам займа в МФО?

Добрый день, уважаемые форумчане!) Я к Вам с таким вопросом... Мы мфо, у нас есть штрафные санкции при невыполнении условий договора, т.е. мы начисляем должникам штрафы и пени за просрочку платежей. Вот тут у меня и вопрос. Когда начислять данные пени и штрафы. Т.е. имею в виду, что если проценты мы начисляем ежемесячно, независимо от того, уплатил их клиент или нет (т.е. метод начисления), то по пеням и штрафам, где-то слышала, что их методом начисления нет обязанности начислять, а можно начислить только по приходу денег в организацию. Так ли это, подскажите пожалуйста.  Или по судебному решению (если таковое имеется), но опять же, обязательно ли начислять сразу по судебному решению, или можно подождать до внесения должником денежных средств в кассу организации? А то если и пени со штрафами начислять как проценты, то это в огромные налоги выльется(